¿Qué haría tu empresa si, en plena investigación interna, aparecieran indicios de que lo ocurrido podría ser constitutivo de delito? Es una situación más habitual de lo que parece: lo que empieza como una denuncia a través del canal ético, un descuadre contable o un conflicto de intereses, puede terminar destapando hechos con consecuencias penales.
En este artículo te contamos las claves para una buena gestión.
¿Qué es el compliance penal y por qué es clave en este momento?
El compliance penal es el conjunto de políticas, controles y procedimientos que una empresa implementa para prevenir, detectar y responder ante posibles delitos cometidos dentro de la propia empresa. No basta con tener un código ético o un canal de denuncias: la verdadera prueba de un programa de compliance penal llega precisamente cuando aparece un indicio real de delito y hay que decidir cómo actuar.
Imagina la situación. Eres el responsable de compliance de una empresa mediana. Un lunes por la mañana recibes una alerta a través del canal ético: un empleado ha detectado movimientos extraños en unas facturas de un proveedor. En un primer vistazo, parece un simple error administrativo. Pero al revisar los documentos con más detalle, algo no cuadra: hay facturas duplicadas, importes que no coinciden con los pedidos reales y correos que sugieren que alguien lo sabía y miró para otro lado.
En ese momento, lo que empezó como una revisión rutinaria se convierte en algo mucho más serio. Y ahí es donde entra en juego el compliance penal: no como una teoría, sino como una hoja de ruta real para decidir qué hacer a continuación.
Analizar antes de decidir
Antes de dar cualquier paso es esencial asegurar las evidencias: copia de las facturas, correos implicados, registros de acceso al sistema contable…
Con las evidencias ya aseguradas, toca valorar con calma qué está pasando realmente. ¿puede seguir ocurriendo si no se corta ahora?, ¿hay más personas o áreas de la empresa implicadas?
Cuando el implicado tiene poder de decisión
Aquí es donde el caso se complica de verdad: entre los correos revisados aparece uno de un directivo del área de compras, la misma persona que en circunstancias normales decidiría cómo gestionar este tipo de incidencias. Evidentemente, no puede ser él quien controle una investigación que le afecta directamente.
Es precisamente en momentos como este cuando se demuestra el valor de contar con un comité de cumplimiento propio. Disponer de un órgano independiente, con capacidad real de decisión y al margen de la estructura jerárquica habitual, permite que la investigación avance sin que, quien está señalado pueda influir en ella, ni siquiera indirectamente.
Sospechar no es sentenciar
Tener indicios no es lo mismo que tener una conclusión firme. Hasta que no se aclaren los hechos, lo correcto es mantener la discreción, evitar prejuicios y dar a la persona la oportunidad de explicar su versión en el momento adecuado.
Cómo actuar: separa siempre sospecha de culpabilidad. Documenta cada fase del proceso y respeta el derecho de la persona investigada a conocer y responder a lo que se le atribuye.
No des el caso por cerrado
Finalmente, tras el análisis, la empresa toma una decisión sobre cómo proceder con lo descubierto. Pero eso no es el final de la historia: sigue habiendo trabajo puertas adentro. Hay que entender por qué el sistema de aprobación de facturas no detectó antes la irregularidad, reforzar los controles con ese proveedor y asegurarse de que el empleado que dio la voz de alarma no sufra ningún tipo de perjuicio por haberlo hecho.
El verdadero examen para tu programa de compliance penal
Casos como este no solo ponen a prueba a la persona implicada: también ponen a prueba a la empresa. ¿Existían controles que debieron detectar antes la irregularidad? ¿Funcionaba realmente el canal de denuncias? ¿Los empleados sabían cómo y cuándo usarlo? ¿La respuesta fue lo suficientemente rápida? Estas preguntas son el auténtico test de un programa de compliance penal bien implementado, mucho más que cualquier política escrita en un cajón.
Las 5 claves
- Preservar las evidencias
- Analizar la naturaleza y gravedad de los hechos
- Proteger frente a represalias al denunciante
- Decidir, si procede comunicar los hechos a las autoridades
- Corregir los controles internos para evitar que se repita
En Grupo Vadillo Asesores somos expertos en compliance penal y acompañamos a las empresas en la implantación de sistemas de cumplimiento normativo, ayudándolas a anticiparse a este tipo de situaciones y a afrontarlas con garantías cuando ya se han producido. Si quieres saber más al respecto:
📍 Visítanos en nuestras oficinas de Vitoria, Oyón, Laguardia y Donosti
📞 Llámanos al 945 222 762
Comparte este artículo: